保山建設投資集團有限公司關于2020年度

資產、負債、損益審計報告反饋問題

整改情況的通報

2021年9月至2022年4月，保山市審計局對保山建設投資集團有限公司開展了2020年度資產、負債、損益情況審計。2022年4月19日，市審計局下發了《審計報告》（保審報﹝2022﹞1號）。集團高度重視，加強組織領導，推動整改落實，現將整改情況予以公布。

一、貫徹執行國有企業改革政策與決策方面

關于貫徹執行國有企業改革政策與決策方面的整改情況。一是圍繞集團發展存在的問題進行改革，領導班子召開了3次專題會議進行研討，組織開展了10余場次座談會，計劃于7月底形成成熟的保山建投集團改革方案。二是優化組織結構，壓縮管理層級。注銷整合安技公司下屬經營范圍重復的子公司，已向行業主管部門提出辦理注銷手續。三是清理退出不具備優勢的非主營業務和低效無效資產，目前各項工作正有序推進。四是清理排查閑置資產，調整安技公司組織架構，優化人員配置，降低管理成本，對閑置及達到報廢的資產進行了清理。

二、資產方面

（一）關于未建立出資企業（或子公司）利潤分配管理制度的整改情況。一是制定了《保山建設投資集團有限公司利潤分配管理制度》，經過調研、起草、征求意見等環節，該制度于6月27日經集團黨委會、董事會審議通過印發。二是堅持依法合規、統籌兼顧的原則，在滿足正常生產經營和適當投資發展需求情況下，積極采取現金方式分配利潤。同時，加強財務監督、及時掌握財務數據。

（二）關于對外借款監督管理制度執行不力的整改情況。一是梳理出了出借及墊付資金明細，做到底數清、情況明，并專題向市紀委市監委主要領導進行了匯報。對未開展盡職調查和風險評估的借款進行梳理排查，評估相關風險。二是對逾期未歸還本息的均已進行發函催收，并加強對借入方的動態跟蹤管理。三是制定了《保山建設投資集團有限公司對外出借資金管理辦法》，經過調研、起草、征求意見等環節，該制度于6月27日經集團黨委會、董事會審議通過印發，今后嚴格按照管理辦法執行，規范出借資金程序。四是2022年以來，集團所有對外借款均做到了嚴格執行黨委前置研究程序，落實董事會職權，第一時間向國資委審批或報備。嚴格落實監事會監督職責，定期跟蹤分析，確保風險預警及時匯報。五是市國資委于6月27日對集團主要負責人及財務負責人進行了約談。

（三）關于對外借款監督管理制度執行不力的整改情況。一是對逾期未收回的借款發函催收。集團于2022年5月12日向各欠款單位發函，要求各欠款單位于2022年5月31日前歸還欠款，確實無法歸還的與我公司協調解決方案，積極努力追回欠款，目前已經追回利息約520多萬元，還未歸還的，已經簽訂了延期還款協議。二是組織全體財務人員學習了《保山市人民政府辦公室關于進一步加強國有資本投資和借款擔保管理的通知》，嚴格執行相關國有資本和借款擔保管理制度，確保國有資本安全。

（四）關于昌源水務應收未收資金的整改情況。一是昌源水務公司積極協調保山市隆陽區永昌街道辦事處，與該單位對接剩余資料，協調退回未兌付的資金。于2022年5月16日向保山市隆陽區永昌街道辦事處發送了《保山昌源水務有限責任公司關于收回未使用征地拆遷資金本金及利息的函》，函請永昌街道于2022年5月30日之前將本金及利息匯入昌源水務公司賬戶，永昌街道已與昌源水務公司商量具體事宜。二是集團財務部已進一步細化管理措施，加強對子公司資金業務的統一監控，切實加強了資金的管理。

三、負債和所有者權益方面

（一）關于債務風險管理不力，舉債規模超過自身財務承受能力，債務本金未能如期償還的整改情況。一是加強內控體系建設，制定了《保山建設投資集團有限公司債務風險預警制度》，經過調研、起草、征求意見等環節，該制度于6月27日經集團黨委會、董事會審議通過印發，今后嚴格按照制度執行，根據相關監測指標劃分“紅橙黃綠”等級進行分類管控，保障重大資金安全，對債務風險實時動態預警。二是對債務進行詳細梳理，制定化債方案，根據融資臺賬擬定還款計劃，設專人管理債務，對債務進行專項管理，研究化債舉措，確保不發生債務風險。三是積極申請債務緩釋，緩解還本付息壓力。目前，農行已申請成功，浦發銀行、興業銀行正在積極辦理。

（二）關于對外擔保制度執行不嚴，存在較大擔保風險隱患的整改情況。一是組織融資部、財務部人員進一步深入學習了《保山市人民政府辦公室關于進一步加強國有資本投資和借款擔保管理的通知》《保山市市屬國有企業投融資等重大經營活動資金資產安全監督管理辦法（試行）》《保山市人民政府國有資產監督管理委員會關于加強市屬企業融資及對外借款和對外擔保管理工作的通知》等文件精神，對《保山建設投資集團有限公司擔保業務管理制度》進行了修改完善，經6月27日集團黨委會、董事會審議通過印發，今后嚴格按照擔保管理制度執行。二是落實風險評估工作，提升風控委員會履職的專業能力，按照擔保、借款等重要業務，按照流程及時對風險評估出具相關意見，今后對擔保事項嚴格進行風險評估。

（三）關于安技公司應交未交國有資產有償使用收入的整改情況。已經向市國資委報告該筆資金形成原因，由市國資委幫助協調市財政局、市交警支隊處理該筆資金，已經形成請示文件報市國資委。

（四）關于昌源水務未代收代繳水費污水處理費5,878,117.29元的整改情況。審計期間，昌源水務公司已足額征收上述水費污水處理費，已將污水處理費上交市級國庫。之后嚴格按規定代征代繳后上交市級國庫。

（五）關于昌源水務應交未交土地出讓金的整改情況。已形成請示文件，請政府領導幫助協調市土地收儲中心，將市土地收儲中心與昌源水務公司的相關款項進行債權債務抵銷，并及時歸還抵銷后剩余的借款。

（六）關于停車泊位公司應交未交車輛泊位費的整改情況。已形成請示文件，請求市政府幫助協調市財政撥付已上繳但未安排預算的資金，且后續上繳的污水處理費及車輛泊位費能及時、足額的撥付給建投集團。2022年以來，建投集團已上交車輛泊位費571800元，其余已協調市財政分月逐筆上交。

（七）關于市建投集團未按規定上繳國有資本收益的整改情況。一是財務部已對2020年的國有資本收益進行計提，目前正在積極籌借資金，爭取2022年12月底前盡快上交市國庫2020年度國有資本收益。二是組織全體財務人員學習了《保山市財政局保山市人民政府國有資產監督管理委員會關于印發〈保山市市屬企業國有資本收益收取管理暫行辦法〉的通知》（保財企〔2013〕167號），今后嚴格按照相關辦法上交國有資本收益。

（八）關于無依據沖減資本公積的整改情況。集團已將關于保山中心城市棚戶區改造建設形成資產劃歸市國資公司的情況（保建投〔2022〕14號）向國資委備案。

四、損益方面

關于成本費用核算不實的整改情況。一是昌源水務公司已在昌源2022年3月127號憑證進行賬務處理，補記少記的政府債券利息費用。二是集團已在2021年12月139號憑證進行調賬。三是產投公司已于2022年4月第31號憑證進行處理。四是組織全體財務人員學習了《中華人民共和國會計法》，提高業務能力和財務管理規范工作。

五、工程建設方面

（一）關于未嚴格執行基本建設程序的整改情況。一是保山中心城市南片區北片區供水管網改造工程已完善前期相關手續并取得施工許可證。二是保山中心城市停車場及配套設施建設項目的11個子項目已經取得了工程規劃許可證，完成了3個子項目的施工許可證，其余子項目建設手續正在與市住建局溝通，全力推進辦理。三是保山市機動車駕駛考試訓練中心項目，市安技公司已與保山工貿園區協調溝通并提請辦理土地手續，悅馳加油站新建項目原是保山市機動車駕駛考試訓練中心項目的子項目，該宗土地已取得產權證，正在辦理規劃手續，盡快完善其他相關手續。四是施甸縣機動車駕駛技能考場建設項目正在法律訴訟，法律訴訟結束后，依據訴訟結果辦理相關手續。五是6月10日，組織相關干部職工集中學習了《中華人民共和國建筑法》《關于加強和規范新開工項目管理的通知》（國發辦〔2007〕64號）等法律法規及文件精神，規范項目前期工作。

（二）關于部分建設項目先施工后招標的整改情況。一是針對保山中醫藥高等?？茖W校直屬附屬醫院建設項目、保山中心城市南片區北片區供水管網改造工程，已督促涉及項目公司，安排專人完成相關手續補辦。二是加強對負責招標業務員工的集中培訓及監督，集中學習了《必須招標的工程項目規定》（2018年發展改革委第16號令）、《中華人民共和國招投標法》，熟悉集團《采購管理辦法》，將招標工作規范化，嚴格管理。進一步加強對招標工作的監督，完善合同管理制度。三是保山市機動車駕駛技能考試訓練中心業務用房工程已協調保山工貿園區解決土地問題，正在推進辦理相關手續。

（三）關于保山市機動車駕駛考試訓練中心項目未取得建設用地批準的整改情況。保山市機動車駕駛考試訓練中心項目于2017年4月28日正式投入使用，但至今未取得建設用地批準，導致該項目未能辦理竣工驗收及相應的產權登記手續。已協調保山工貿園區解決土地問題，正在推進辦理相關土地手續。

六、保山交通安全技術服務有限公司存在問題的整改情況

（一）關于安技公司以不合規的原始憑證列支費用63,304.27元的整改情況。集團公司成立專門調查組，對安技公司以不合規原始憑證列支費用63,304.27元的問題進行調查核實，6月27日，集團召開黨委會和董事會，對該問題進行研究處理，要求安技公司對無原始憑證列支的費用制作或補齊原始憑證，完善相關財務手續，目前已經完成整改。對安技公司及相關責任人進行了責任追究。

（二）關于自定項目向職工發放補貼411,310.00元的整改情況。按審計決定書要求，安技公司對60人共計381,630.00元進行了清退，并于2022年6月14日上交國庫。其余12人共計29680.00元經請示不再清退。同時，安技公司已經修訂了薪酬管理辦法，理順管理體制，今后嚴格執行。市國資委主要領導于6月27日專題約談了保山建投集團主要領導和財務負責人。

（三）關于安技公司3個銀行賬戶發生的經濟業務事項未納入法定賬簿統一核算的整改情況。一是按審計決定書要求，3個銀行賬戶未納入法定賬冊統一核算的結存資金已于2022年6月14日上繳省級國庫。二是安技公司組織財務人員進行了集中學習，提高財務人員業務能力，今后嚴格執行財務管理相關規定。三是安技公司理順了總公司與各縣（市、區）區域公司的財務管理體系，全面梳理排查財務管理中存在問題，已經徹底改變了以往的管理模式。

（四）關于違規列支福利費7,568.00元的整改情況。一是按審計決定書要求，違規列支福利費7,568.00元已于2022年6月14日上繳省級國庫。二是修訂完善了《保山交通安全技術服務有限公司財務管理制度》，組織全體財務人員進行集中學習，嚴格按照管理制度執行。三是安技公司于2022年4月已通過招投標方式將食堂場地進行租賃，并向租賃方購買餐飲服務，規范了食堂管理。

（五）關于固定資產賬實不符的整改情況。一是對賬實不符的資產進行全面梳理排查，積極與9輛車的使用單位對接，完善相關財務手續，該報廢的正在辦理報廢手續。二是與保山軍分區溝通電源避雷器1套、加油機3臺和油管3套的資產狀況，作出資產處理方案，完善相關財務手續，目前各項工作正在推進。三是完善了安技公司固定資產管理制度，嚴把資產使用、外借、報廢關口，防止國有資產流失。四是市國資委主要領導于6月27日專題約談了保山建投集團主要領導和財務負責人，今后加強固定資產管理。

七、其他需要關注的問題

（一）關于市建投集團經營困難的整改情況。目前，集團正在推進改革重組工作，領導班子已經召開了3次專題會議進行研討，組織開展了10余場次的座談會，改革方案框架已經初步形成。全面梳理有關資產、債務、投資等情況，按照國企改革要求，切實加快集團實體化進程，優化集團組織架構，盤活現有資產，加強融資工作，從內部改進工作作風，提高工作效能，從外部借助力量，擺脫經營困境。

（二）關于報市國資委備案的工資總額預算編制范圍不完整的整改情況。一是由財務部牽頭完成了工資總額預算，及時上報國資委備案。二是將所屬各級全資、控股子公司的工資總額預算納入備案的工資總額預算內，并嚴格執行。

歡迎廣大干部群眾對集團2020年度資產、負債、損益審計報告整改落實情況進行監督。如有意見建議，請及時向我們反映。聯系方式：電話0875-3068521；郵政信箱：保山市隆陽區九隆街道象山路2號保山建設投資集團有限公司黨政辦；電子郵箱：bsjstzjt@outlook.com。

                            保山建設投資集團有限公司

                                 2022年7月19日